前回に続いて確定申告の必要性について見ていきます。
申告不要で確定申告の義務はなくても、申告すれば還付が受けられるなど得するケースがあります。

 

４．確定申告しなくていいけど、した方が得

＜給与＞

・転職や退職をした場合で年末調整できていない給料がある

・年末調整は終わっているが入れ忘れた控除がある。

・住宅ローン控除、医療費控除、雑損控除（災害や盗難）、配当控除、ふるさと納税（ワンストップ納税以外）など確定申告でしか受けられない控除がある。

・副業の原稿料や講演料から源泉徴収されている。

 

＜年金＞

・複数の年金をもらっていて合計４００万円以下だが源泉徴収されている。

 

＜退職金＞

・退職所得の受給に関する申告書を提出しなかったため、２０．４２％で高めに源泉徴収されている。

 

＜事業・不動産＞

・青色申告を選択していて赤字が発生している（繰り越して３年利用可能）

 

＜上場株式＞

・特定口座源泉徴収ありの口座が複数あって、黒字と赤字がある。

・譲渡損失が発生していて、配当と相殺してもまだ損失が残る（繰り越して３年利用可能）

 

＜不動産売却＞

・自宅売却で損失が発生している（要件満たせば給与等と損益通算や繰越可能）

 

　細かいものを言い出すとまだまだ還付申告できるケースはありますが、上記が主だったものです。
なお、確定申告の期間は翌年２／１６～３／１５ですが、還付申告は翌年１／１から５年間可能です。
慌てる必要はありませんので、税務署が空いてる時に落ち着いて手続きするのもアリです。

（つづく）