昨日の続きで確定拠出年金の２０２６年改正について見ていきます。

 

２．限度額引き上げ（２０２６年１２月～）

① 概要

　従来は職業や他の年金の状況で限度額が異なり、かなり複雑でしたが、ある程度統一されます。

 

② 改正内容

＜第１号＞（自営業者）
＜第４号＞（海外居住者など国民年金への任意加入者）

・月上限６．８万円⇒７．５万円

・上限は国民年金基金との合計

 

＜第２号＞（厚生年金加入の会社員・公務員）

・企業年金あり：月上限２．０万円⇒６．２万円

・企業年金なし：月上限２．３万円⇒６．２万円

・上限は厚生年金基金や企業型ＤＣとの合計額

 

＜第３号＞（第２号の配偶者）

・月上限２．３万円で改正なし

 

＜第５号＞（企業型ＤＣでマッチング拠出なし＋ｉＤｅＣｏあり）

・月上限６．２万円

・併用する人を管理するために新たに第５号という区分を創設

 

３．加入可能年齢の引き上げ（２０２６年１２月～）

① 概要

　現状は原則６０歳まで、任意加入で６５歳までｉＤｅＣｏに加入できますが、より長く運用できるように条件付きで７０歳まで加入できるようになります。

 

② 現状の条件（６５歳まで）

・国民年金被保険者
　　　かつ
・老齢基礎年金やｉＤｅＣｏの老齢給付金を受給していない

 

③ 改正後の条件（７０歳まで）

・②の条件
　　かつ
・マッチング拠出をしていない
　　かつ
・ｉＤｅＣｏ加入者　又は　ｉＤｅＣｏ運用指図者　又は　企業年金からｉＤｅＣｏに資産を移換

 

④ 経過措置

・施行日から３年間は３つ目の条件なしでも加入できます。

 

⑤ 限度額

・月６．２万円（企業年金等がある場合には企業年金等との合計額）

 

　２の上限引き上げは、６．２万円に統一されるものが多いのでまだ分かりやすいですが、３の年齢引き上げはかなり複雑です。
社労士さんやＦＰなど専門家に相談した方がいいかも知れません。