前回の続きで新ＮＩＳＡでの変更点を確認します。

 

１．枠の拡大

① 一般ＮＩＳＡ⇒成長投資枠

・非課税枠：年間１２０万円⇒２４０万円

・最　　大：６００万円⇒１２００万円

 

② つみたてＮＩＳＡ⇒つみたて投資枠

・非課税枠：年間４０万円⇒１２０万円

・最　　大：８００万円⇒１８００万円（①と合わせた最大額）

 

２．恒久化

① 一般ＮＩＳＡ　　：２０２３年まで⇒恒久化

② つみたてＮＩＳＡ：２０４２年まで⇒恒久化

③ ジュニアＮＩＳＡ：２０２３年で廃止

 

３．対象商品

① 一般ＮＩＳＡ⇒成長投資枠

・上場株式、ＥＴＦ、ＲＥＩＴ、投資信託等で変わらず

・ただし、整理監理銘柄、毎月分配型、信託期間２０年未満、高レバレッジ型などは改正で対象外

 

② つみたてＮＩＳＡ⇒つみたて投資枠

・長期の積立や分散投資に適していると金融庁が認めた一定の投資信託とＥＴＦで変わらず

・対象商品は２０２３年１１月現在で２５８本、うち約８割がインデックス型投資信託

 

４．その他

・同じ年で一般とつみたての併用不可⇒併用可能に

・売却で空いた枠は非課税枠は復活しない
⇒翌年以後に復活するので再投資可能に。ただし年間上限はつみたて１２０万円、成長２４０万円で変わらず。

 

　投資枠の大幅拡大と恒久化が大きな改正点です。
では今使っているＮＩＳＡはどうなるのでしょうか。

（つづく）