新ＮＩＳＡの３回目は旧ＮＩＳＡはどうなるのか？という点です。

年末までに何かした方がいいのでしょうか。

 

＜買付け＞

・一般ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡ、ジュニアＮＩＳＡとも２０２３年末までは可能

 

＜運用＞

・非課税期間（一般５年、つみたて２０年、ジュニア５年）はそのまま運用可能

・非課税期間終了後は売却か課税口座に移すかのどちらかを選択

・課税口座に移管する場合、移管時の時価が売却時の原価になります（当初購入価額ではありません）

・ジュニアＮＩＳＡは５年経過後、自動的に１８歳まで非課税

・旧ＮＩＳＡを続けていても新ＮＩＳＡの限度枠には影響しません。

 

＜移管＞

・旧ＮＩＳＡから新ＮＩＳＡへの口座の移管（ロールオーバー）は不可

 

＜どうすべき？（セオリー）＞

・一般ＮＩＳＡで含み益あり

⇒非課税期間に売却すれば課税なし。持ち続けたい銘柄なら売却後に新ＮＩＳＡで買い直し

・一般ＮＩＳＡで含み損なし

⇒損益通算できないので当面は値上がり待ち

・つみたてＮＩＳＡ

⇒非課税期間が２０年と長いのでそのまま運用

 

　非課税期間が急に終わるわけではないので、この年末までに慌てて処分する必要はありません。
新ＮＩＳＡの限度枠にも影響しないので、配当及び売却益が非課税となるメリットをできるだけ享受するのがベターということになります。