１日目は個人所得課税編として子ども版ＮＩＳＡを中心に見ていきます。

１．子ども版ＮＩＳＡの創設

① 概要

平成２６年から始まったＮＩＳＡが約８００万口座開設され、ヒットしたことから、さらに投資の裾野を拡大するため、子ども向けの制度が創設されました。
両親や祖父母が子孫のために投資する場合に年間８０万円までは売却益や配当への税金が非課税になります。

② 金額

年間８０万円、５年通算で４００万円

③ 期間

２０１６年から２０２３年までの投資が対象
非課税となる期間は投資した年から最長５年

④ 大人版との違い

口座を作れるのは未成年者のみ。
引き出しは１８歳になるまで不可。引き出す場合は利益に課税されます。

⑤ 留意点

所得税住民税は非課税ですが贈与税は非課税ではありません。
８０万円分口座を作れば、贈与の非課税枠１１０万円はその分削られます。
ただ単なる現金の贈与に比べ利益に課税されない分、利回りは良くなります。

 

２．大人版ＮＩＳＡの拡大

① 概要

非課税枠を年間１００万円から１２０万円に拡大。月１０万円ずつのイメージ。

② 期間

２０１６年から拡大

 

　１と２の制度を合わせると夫婦と子ども２人の世帯では年間４００万円まで運用益が非課税になります。
非課税枠のボリュームと投資教育の観点から、預金から投資への流れが今後も続きそうです。